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碧桂園90后出納被抓！挪用4800萬
來源：www.austrailiaopen.com | 發(fā)布時間：2021年07月30日
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炸鍋！碧桂園90后出納
盜取4800萬打賞主播、打游戲、交女友…
近日，濟(jì)南一封刑事判決書爆出，碧桂園山東區(qū)一名內(nèi)部員工利用財(cái)務(wù)系統(tǒng)內(nèi)部監(jiān)管不力的漏洞，挪用公款4800余萬元，金額之大，令人咂舌。
根據(jù)判決書顯示，員工李某年僅27歲，大學(xué)專科文化，2018年12月至2020年4月，擔(dān)任珠海碧優(yōu)管理咨詢服務(wù)公司濟(jì)南大區(qū)的出納，為山東泰安碧桂園提供財(cái)務(wù)核算服務(wù)。
在此期間，李某利用職務(wù)之便，不斷虛假申請，虛假上報，篡改信息……
將「泰安市碧桂園、碧桂園地產(chǎn)集團(tuán)有限公司」兩個賬戶資金4800余萬元轉(zhuǎn)到自己的個人賬戶。
截止至案發(fā)，李某已將挪用資金揮霍一空：
主播打賞2303萬元；
游戲充值1511萬元；
娛樂消費(fèi)、借款給他人等961萬元；
其他支出49萬元。
那他具體是怎么操作的？為什么長達(dá)1年之久都沒有被發(fā)現(xiàn)？
2
手握4個網(wǎng)銀U盾，自由轉(zhuǎn)賬
本案中，山東泰安碧桂園開了兩個銀行賬戶，一個銀行賬戶兩個網(wǎng)銀U盾，共有四個。
做過財(cái)務(wù)的都知道，為了防止貪污發(fā)生，公司的u盾一般是兩個人拿著，一個負(fù)責(zé)制單，一個負(fù)責(zé)復(fù)核或管理之類的。
但是山東泰安碧桂園的 4個網(wǎng)銀U盾，都是由出納李某自己保管和使用。
根據(jù)判決書，兩個賬戶都是其他同事去開的，至于兩個賬戶的4個U盾為什么會全落在一個小出納手里，碧桂園現(xiàn)在也查不清楚。
按照要求，出納李某應(yīng)該將其中的2個復(fù)核盾郵寄給泰安碧桂園項(xiàng)目財(cái)務(wù)，但是他沒有郵寄，領(lǐng)導(dǎo)部門也并沒有追問。
李某手握4個U盾，是怎么瞞天過海的？主要分以下三個階段：
第一個階段，2019年5月份之前。
李某發(fā)現(xiàn)使用這兩個網(wǎng)銀U盾通過“珠海碧優(yōu)”公司的SAP企業(yè)管理系統(tǒng)向集團(tuán)資金池申請資金，系統(tǒng)自動審批，沒有金額限制，也不需要“珠海碧優(yōu)”領(lǐng)導(dǎo)的審批。
第二個階段，2019年5月份之后，資金劃轉(zhuǎn)的流程改了，剛才所說的資金劃轉(zhuǎn)流程來挪用資金行不通了。他又以付監(jiān)管資金的名義發(fā)起資金劃轉(zhuǎn)。
第三個階段，他發(fā)現(xiàn)“泰安市碧桂園”基本戶里面沒有錢了，已經(jīng)無法挪用，他又開始打起了其他賬戶的主意。
據(jù)悉，李某因負(fù)責(zé)十余個碧桂園旗下項(xiàng)目公司的資金結(jié)算工作，總計(jì)117個賬戶，所以，他可以登入SAP企業(yè)管理系統(tǒng)，查看總部對其他子公司的付款流程，這個流程是其他子公司自己操作的，李某也能操作修改。
碧桂園上千萬的公款被無端端的挪用了，竟然無人過問？
根據(jù)李某的描述，他的領(lǐng)導(dǎo)檢查財(cái)務(wù)情況的時候，只看截圖，他稍微P一下就過關(guān)了，后續(xù)也沒有人提出異議。
更諷刺的是，碧桂園最后在銀行的提醒下，才反應(yīng)過來。
2020年4月30日，李某使用“泰安碧桂園”渤海銀行賬戶向其個人賬戶轉(zhuǎn)賬63萬元。
因渤海銀行有內(nèi)部規(guī)定，對于大于50萬的支出都會進(jìn)行核實(shí)。
5月6日，渤海銀行就打電話給“泰安碧桂園”財(cái)務(wù)負(fù)責(zé)人核實(shí)，他們才發(fā)現(xiàn)這筆錢轉(zhuǎn)向了李某的建行賬戶。
李某見無法再隱瞞下去了，就向公司同事承認(rèn)了其挪用公司4800余萬元的事。在公司陪同下，到沂水縣公安局城區(qū)派出所投案自首。
最終，李某因職務(wù)侵占罪追究其刑事責(zé)任；其具有自首情節(jié)，自愿認(rèn)罪認(rèn)罰，判處有期徒刑十二年。
3
碧桂園財(cái)務(wù)監(jiān)控漏洞
網(wǎng)友評論亮了
碧桂園有錢~
碧桂園，財(cái)務(wù)內(nèi)控堪憂~
5、資金財(cái)務(wù)分析、崗位輪換、內(nèi)審等等存在內(nèi)控漏洞。
從上述案例中可以看出，碧桂園財(cái)務(wù)存在以下漏洞：
1、銀行U盾保管的內(nèi)控漏洞；
2、資金收付審批管理的內(nèi)控漏洞；
3、資金核對、對賬的內(nèi)控漏洞；
4、銀行賬戶管理、收付款和信息系統(tǒng)的內(nèi)控漏洞；
對于企業(yè)來說，財(cái)務(wù)監(jiān)管絕不能僅僅依靠員工個人遵紀(jì)守法，每個企業(yè)都應(yīng)該有一套完整的內(nèi)控體系，而碧桂園的財(cái)務(wù)漏洞，則暴露出對于內(nèi)審的不重視，所以才造成了慘劇的發(fā)生。
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